Услуги НПФ и ПУРЦБ

Услуги по аудиту и прочие, связанные с аудиторской деятельностью, услуги мы оказываем организациям различных отраслей хозяйства:

Профессиональным участникам рынка ценных бумаг,
Негосударственным пенсионным фондам,
Некоммерческим организациям,
Строительным организациям,
Производственным и торговым организациям.

Одним из ведущих направлений является аудит негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний по договорам доверительного управления средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

Одновременно с аудитом организаций востребован аудит отдельных объектов учета: финансовых вложений, основных средств, кадров и заработной платы, себестоимости, целевого финансирования, и пр.

Положительной стороной заказа аудита в Аудиторской компании «Скарабей» является предоставление клиенту подробного Аудиторского отчета с указанием ошибок в учете и отчетности и с выдачей рекомендаций по их устранению.

Оплата аудита и сопутствующих услуг может производиться поэтапно после завершения работ по каждому этапу.

Аудит инвестиционных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг

Аудит профессиональных участников рынка ценных бумаг (ПУРЦБ):

брокеров, дилеров, депозитариев, регистраторов, доверительных управляющих проводится в соответствии с требованиями регулятора на финансовом рынке
1) для получения лицензий ПУРЦБ,
2) для подтверждения достоверности годовой бухгалтерской отчетности.

Аудит паевых инвестиционных фондов (ПИФ):

смешанных инвестиций, акций, облигаций, денежного рынка, ипотечных, рентных, недвижимости, товарных, фондов проводится 1) при регистрации Правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и 2) на ежегодной основе.
Ежегодному аудиту подлежит ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом; состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда.

Аудит некоммерческих организаций

Аудит некоммерческих организаций включает предоставление услуг:

Негосударственным пенсионным фондам,
Благотворительным и иным фондам,
Общественным и религиозным организациям,
Учреждениям,
Некоммерческим партнерствам,
Автономным некоммерческим организациям,
Ассоциациям и союзам.

Одним из важных аспектов аудита некоммерческих организаций является аудит поступления и расходования средств целевого финансирования, в т.ч. бюджетных средств и грантов.

Инвестиционный аудит

Инвестиционный аудит проводится в целях проверки целесообразности инвестиций, в частности, приобретения предприятия, выдачи заемных средств, финансирования производственной базы и позволяет выявить возможные расходы инвестора, которые могут возникнуть в связи с некомпетентными действиями руководителя предприятия.

Этапы инвестиционного аудита включают:

Проверку правоустанавливающих документов организации,
Анализ договоров по основной деятельности,
Аудит бухгалтерской отчетности и анализ основных финансовых показателей,
Оценка налоговых рисков по уже проведенным операциям.
Инвестиционный аудит способствует выявлению заведомо умышленных искажений бухгалтерской и налоговой отчетности с целью предоставления потенциальному инвестору ложных, приукрашенных результатов деятельности.

Обязательному аудиту подвергаются компании, осуществляющих свою деятельность в сфере строительства, такие как инвестор, заказчик (застройщик) и подрядчик, а также производственные предприятия и торговые фирмы при условии, если объем выручки от реализации за предшествовавший отчетному год превышает 400 миллионов рублей или сумма активов бухгалтерского баланса по состоянию на конец предшествовавшего отчетному года превышает 60 миллионов рублей.